2025年2号公告税务解读
〖壹〗 、年税务新政策主要包括电商税收新政和个体户核定最新政策等方面的调整 。电商税收新政方面：统一废除小额零星交易免缴增值税政策：各地现行的小额零星交易免缴增值税政策将统一废除，调整为按自然人身份经营产生的全部交易流水累进计税 。
〖贰〗 、个体户税收优惠政策详细解读 个体户可以享受的税收优惠 针对年开票450万以内的个体工商户 ，主要税收优惠如下：增值税：月销售额≤10万元（或季度销售额≤30万元）的 ，开普票可以免征增值税。若超过此额度，增值税最低按1%征收 ，附加税为0.06% 。
〖叁〗、年国税新政解读主要包括以下内容：纳税缴费信用管理：国家税务总局发布了《纳税缴费信用管理办法》 ，该办法的实施旨在规范纳税缴费行为，提升信用管理水平，为构建良好的税收信用环境提供制度保障 。
〖肆〗 、该政策源于2024年12月财政部 、税务总局联合发布的公告 ，2025年6月人社部明确其全面实施。核心规定包括“三不区分”：不区分本金与收益 ，如账户本金10万、收益5万，按15万总额的3%计税；不并入综合所得 ，单独计税避免高税负；不区分领取方式 ，一次性或分期领取均按3%税率。
〖伍〗、年的简易征收政策具体调整如下：8类特定业务适用3%征收率：为支持小微企业 、简化办税流程，国家税务总局发布的公告明确了8类特定业务可由纳税人选取适用3%的征收率 。
〖陆〗 、年电商税收新政核心围绕信息监管、免税与计税规则等方面 ，并非强制征税 ，以下是详细解读：政策本质：执行《互联网平台企业涉税信息报送规定》，淘宝 、抖音等平台按季度向税务局报送商家收入数据 ，目的是建立监管底账 ，并非直接征税或查账 。
境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政
〖壹〗 、境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策是指，境外投资者以中国境内居民企业分配的利润 ，在2025年1月1日至2028年12月31日期间用于境内直接投资符合条件的 ，可按照投资额的10%抵免境外投资者当年的应纳税额，当年不足抵免的准予向以后结转。
〖贰〗、三部门（财政部 、税务总局 、商务部）确实公布了境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策 。该政策的具体内容如下：抵免政策：境外投资者以中国境内居民企业分配的利润，在2025年1月1日至2028年12月31日期间用于境内直接投资符合条件的 ，可按照投资额的10%抵免境外投资者当年的应纳税额 。
〖叁〗、年6月30日 ，财政部 、税务总局 、商务部联合公布境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策。以下是要点：适用对象及条件主体为境外投资者（非居民企业），以中国境内居民企业分配的来源于境内所得的利润直接投资 。
〖肆〗、境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策指2025年1月1日至2028年12月31日 ，境外投资者以境内居民企业分配的利润进行符合条件的境内直接投资 ，可按投资额的10%抵免当年应纳税额，不足抵免部分可结转以后年度 。若税收协定中股息红利税率低于10% ，按协定税率执行。
〖伍〗 、政策核心内容：优惠期限为2025年1月1日至2028年12月31日；境外投资者以境内居民企业分配的利润进行境内直接投资 ，符合条件可按投资额的10%抵免当年应纳税额，不足部分可结转；若中外税收协定中股息红利税率低于10% ，按协定税率执行 。
〖陆〗 、抵免政策：明确境外投资者以中国境内居民企业分配的利润 ，在2025年1月1日至2028年12月31日期间用于境内直接投资符合条件的，可按照投资额的10%抵免境外投资者当年的应纳税额 。若当年不足抵免 ，准予向以后年度结转。
三部门公布境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策
三部门（财政部、税务总局、商务部）确实公布了境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策 。该政策的具体内容如下：抵免政策：境外投资者以中国境内居民企业分配的利润 ，在2025年1月1日至2028年12月31日期间用于境内直接投资符合条件的，可按照投资额的10%抵免境外投资者当年的应纳税额 。
年6月30日，财政部 、税务总局 、商务部联合公布境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策。以下是要点：适用对象及条件主体为境外投资者（非居民企业） ，以中国境内居民企业分配的来源于境内所得的利润直接投资。
三部门发布的境外投资税收政策明确 ，在2025年1月1日至2028年12月31日期间，符合条件的境外投资者可享受税收抵免 。政策核心内容：税收抵免政策：境外投资者以中国境内居民企业分配的利润用于境内直接投资 ，若符合条件 ，可享受税收抵免 。
境外投资者以分配利润进行境内直接投资，符合条件可在2025年1月1日至2028年12月31日期间享受税收抵免政策。政策内容按投资额的10%抵免当年应纳税额 ，当年不足抵免的 ，准予结转5个纳税年度；若税收协定中股息税率低于10%，按协定税率执行 。
三是要与时俱进地创制新的相关法律 ，设计好非营利组织发展的初始条件 ，降低以后的制度再设计成本 。
境外公司来国内注册公司税收政策优惠吗
境外公司来国内注册公司，在税收政策上确实可以享受一定的优惠。
国内内销返税优惠：对于在国内销售的产品 ，自贸区内的外资公司可以享受一定的税收返还政策 。出口退税：出口产品按国家规定享受出口退税政策 ，有助于降低企业运营成本 。外汇管理：外汇自由汇兑：自贸区内企业可以自由进行外汇汇兑，无需受到严格的外汇管制。
进一步鼓励外商投资的若干优惠政策1999年7月1日起实施 。 1为科学研究、开发能源 、发展交通事业 、农林牧业生产以及开发重要技术提供专有技术所取得的特许权使用费，经国务院税务主管部门批准 ，可以减按10%的税率征收所得税 ，其中技术先进或者条件优惠的，可以免征所得税 。
在海南注册公司可以享受到一系列税收优惠政策 ，其中一项是企业所得税优惠政策。对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业 ，可享受15%的企业所得税税率 。
海南自贸港注册公司优惠政策对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业按15%征收企业所得税 。在海南自由贸易港设立的旅游业现代服务业高新技术产业企业2025年前新增境外直接投资取得的所得免征企业所得税。
境外投资者利润再投资可抵税
境外投资者利润再投资可按照投资额的10%抵免当年应纳税额，当年不足抵免的准予向以后结转。根据相关政策公告 ，具体规定如下：政策有效期：该政策适用于2025年1月1日至2028年12月31日期间 。享受条件：收益类型：境外投资者分得的利润需属于中国境内居民企业向投资者实际分配的留存收益而形成的股息、红利等权益性投资收益 。
炒股是否可以抵税需要分情况来看。个人投资者亏损抵减方面 ，近来我国个人转让境内上市公司股票所得暂免征收个人所得税，所以不存在用炒股亏损抵减其他应税所得的情况 。但转让境外上市股票或非上市公司股票 ，产生的亏损可在后续盈利中抵减 ，以余额计算个税 。
境外购进：自境外单位或个人购进劳务 、服务 、无形资产或境内不动产时，从税务机关或扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额也可以抵扣。
本文来自作者[杨健婷]投稿，不代表9号立场，如若转载，请注明出处：https://www.hulan999.com/xwzx/2025-0919026.html
评论列表（4条）
我是9号的签约作者“杨健婷”！
希望本篇文章《境外投资者投资利润税收优惠加码：抵免额度增至一成/境外投资收益如何交税》能对你有所帮助！
本站[9号]内容主要涵盖：9号,生活百科,小常识,生活小窍门,百科大全,经验网
本文概览：2025年2号公告税务解读〖壹〗、年税务新政策主要包括电商税收新政和个体户核定最新政策等方面的调整。电商税收新政方...